Formulario 104 SRI ¿Qué es? y Como Llenarlo

El Formulario 104 del Servicio de Rentas Internas (SRI) es fundamental para la declaración del Impuesto al Valor Agregado (IVA) en Ecuador. Aunque el proceso de llenado puede parecer complejo, gracias a la digitalización, ahora es posible hacerlo en línea, simplificando así la tarea para los contribuyentes.

En este artículo, exploraremos en detalle qué es el Formulario 104 SRI, cómo llenarlo, y las diferencias entre los formularios 104 y 104A.

¿Qué es el Formulario 104 SRI?

El Formulario 104 SRI es un documento utilizado por los contribuyentes para declarar el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Este formulario está diseñado principalmente para personas naturales que no están obligadas a llevar contabilidad pero que deben reportar el IVA retenido por servicios importados ocasionalmente. Es crucial entender cómo y cuándo se debe presentar este formulario para cumplir con las obligaciones fiscales de manera correcta y oportuna.

¿Para qué Sirve el Formulario 104 SRI?

El Formulario 104 SRI tiene varios propósitos clave:

• Declarar el IVA retenido por servicios importados.
• Informar y pagar el impuesto correspondiente en el periodo fiscal en que se realizó la importación.
• Facilitar el cumplimiento de las obligaciones fiscales para personas naturales no obligadas a llevar contabilidad.

Diferencias entre el Formulario 104 y el Formulario 104A del SRI

Existen dos versiones del formulario de declaración del IVA: el Formulario 104 y el Formulario 104A. Es importante conocer las diferencias para asegurarse de utilizar el formulario correcto.

Formulario 104

El Formulario 104 es utilizado por contribuyentes que importan servicios y deben declarar el IVA retenido. Este formulario se aplica a aquellos que, aunque no están obligados a llevar contabilidad, realizan importaciones de servicios de manera ocasional.

Formulario 104A

El Formulario 104A, introducido el 5 de enero de 2019, está destinado a contribuyentes que no son agentes de retención ni tienen ocupaciones en comercio exterior. Este formulario se utiliza para la declaración de IVA en línea y está diseñado para simplificar el proceso de declaración para estos contribuyentes.

¿Cómo Llenar el Formulario 104A en Línea?

El proceso de llenado del Formulario 104A en línea es bastante sencillo si se siguen los pasos correctos. Aquí te explicamos cómo hacerlo:

Paso 1: Accede al Sitio Web del SRI

Dirígete al sitio web oficial del Servicio de Rentas Internas. Una vez ahí, navega hasta la sección "SRI en línea" utilizando el enlace proporcionado.

Paso 2: Declaración de Impuestos

Despliega el menú ubicado a la izquierda y selecciona "Declaración de Impuestos". Luego, elige "Elaboración y envío de declaraciones".

Paso 3: Inicia Sesión

Ingresa tu número de RUC y tu clave de acceso al SRI para iniciar sesión en el sistema.

Paso 4: Selección del Impuesto

Selecciona el impuesto correspondiente, en este caso el IVA, para continuar con el proceso de declaración.

Paso 5: Completa la Liquidación

Sigue las instrucciones detalladas en la tabla habilitada para la liquidación del impuesto. Asegúrate de ingresar toda la información requerida de manera precisa.

Paso 6: Pago del Impuesto

Si tienes un saldo a favor, selecciona el medio de pago preferido y realiza el abono correspondiente.

Ventajas del Nuevo Formulario 104A Actualizado

El nuevo Formulario 104A presenta varias ventajas significativas que facilitan el proceso de declaración para los contribuyentes:

Fácil y Rápido

Gracias a las preguntas iniciales que el contribuyente debe responder, el formulario activa automáticamente los casilleros que deben ser llenados, agilizando así el proceso.

Integración al Sistema Financiero

Si no tienes una cuenta bancaria asociada a tu nombre, el nuevo formulario te ayuda a registrar una de manera en línea, integrándote al sistema financiero.

Trabajo en Línea Seguro

Esta actualización permite almacenar la declaración en curso para continuarla más tarde, sin necesidad de ingresar todos los datos desde el principio.

Preguntas Frecuentes

¿Qué sucede si no presento el Formulario 104 a tiempo?

No presentar el Formulario 104 a tiempo puede resultar en multas y sanciones por parte del SRI. Es importante cumplir con las fechas de presentación para evitar inconvenientes.

¿Puedo corregir un Formulario 104 ya presentado?

Sí, es posible realizar correcciones en un Formulario 104 ya presentado. Debes ingresar nuevamente al sistema del SRI y seguir las instrucciones para corregir la declaración.

¿Cuál es la diferencia entre el IVA y otros impuestos?

El IVA es un impuesto indirecto que se aplica al consumo de bienes y servicios, mientras que otros impuestos, como el Impuesto a la Renta, se basan en los ingresos obtenidos.

¿Es obligatorio usar el Formulario 104A?

El uso del Formulario 104A es obligatorio para aquellos contribuyentes que no son agentes de retención ni tienen ocupaciones en comercio exterior. Es importante usar el formulario correcto para cada situación fiscal.